内审

内审，全称内部审计，是指由企业内部审计机构或人员独立、客观的对内部控制体系、财务报告和业务运营的有效性、效率和经济性进行审查和评价。

上海期货交易所内审时间表

上海期货交易所（以下简称上期所）内审工作遵循年度审计计划，每年制定并公布内审时间表，以确保内审工作的有序开展。

2023年内审时间表

季度审计

• 第一季度：1月-3月
• 第二季度：4月-6月
• 第三季度：7月-9月
• 第四季度：10月-12月

年度审计

• 年度审计：每年12月-次年3月

各季度审计内容概览

第一季度

• 财务报表和内部控制审计
• 交易系统审计
• 风险管理审计

第二季度

• 运营效率审计
• 合规性审计
• 人力资源审计

第三季度

• 财务报表和内部控制审计
• 信息技术审计
• IT风险管理审计

第四季度

• 交易系统审计
• 风险管理审计
• 综合专项审计

年度审计

年度审计是内审工作的重要组成部分，是对全年内控和业务运营进行全面评价。内容包括：

• 财务报表的真实性、公允性审计
• 内部控制体系的有效性评价
• 业务运营的合规性、效率性、经济性审计
• 风险管理体系的有效性评价

内审流程

上期所内审流程一般包括以下步骤：

1. 审计计划制定：根据年度审计计划制定季度审计计划。
2. 审计实施：按照审计计划进行审计，获取审计证据。
3. 审计报告撰写：基于审计证据撰写审计报告，提出审计意见和建议。
4. 整改跟踪：跟踪被审计单位对审计报告提出的整改措施落实情况。

内审人员

上期所的内审人员均为具有专业资格和丰富经验的审计人员，确保内审工作的独立性和专业性。

内审的意义

内审是企业内部控制体系的重要组成部分，具有以下意义：

• 确保财务报表的可靠性：通过对财务报表和内部控制的审计，保障财务信息的准确性和真实性。
• 提升运营效率：通过对运营效率的审计，发现业务流程中的瓶颈和改进点，提高运营效率。
• 加强风险管理：通过对风险管理体系的审计，评估和控制企业面临的各种风险。
• 促进合规性：通过对合规性的审计，确保企业遵守相关法律法规和行业规范。

上海期货交易所内审时间表为内审工作的有序开展提供了保障。内审通过独立、客观的审计，帮助上期所不断完善内部控制体系，提升运营效率，加强风险管理，促进合规性建设。